企業總經理如何有效掌控現金流？

2018-09-26 21:14 來源：http://www.flyalready.cn/ 閱讀：次

在明確了現金管理的法則之后，總經理就應該在這些法則的指導之下，對企業的現金流進行有效管理，實現現金流的掌控。為了達到這一目標，應該做到以下幾點。

(1) 調整觀念

總經理在對現金流進行管理的時候，第一步便是調整自己的觀念。

第一，千萬不要因為自己可能不太喜歡或者不擅長管理流動資產就減弱對它的管理。對流動資產缺少必要的管理，就有可能使整個公司處于危險境地。

第二，在投資之前要三思而后行，在銷售的時候應該要求客戶支付現金。精益的庫存、較少的應收賬款和大量的應付賬款都可以幫助企業保持強健的現金狀況。

第三，作為總經理，應該廣開思路，考慮幾乎一切可以加速現金流入和放緩現金流出的措施�，F金還有一種錢上生錢的效果。銀行愿意將錢借給現金充足的公司，不愿意把錢借給現金不足的公司。

(2) 做好現金預算

為了保證企業持有的現金適量，總經理應該要求財務部門為下一年作現金預算，以天、周或月為單位都可以。在總經理的預算年歷上，以可能的收款為比照，預測各類花費（稅、保險、工資、釆購等）。把花費和收款并列起來可以掲示什么時候會出現現金短缺和盈余。有了預算年歷，企業就可以準備好，為能夠預測到的最大缺口去向銀行申請貸款額度。實際的貸款金額會因公司收款（從而減少額度）和付款（從而增加額度）而變化。

(3)特別關注現金賬

現金流管理中，資金結構管理是非常童要的。總經理要注意保證企業資金結構的合理比例以及現金的正常流通。

因此，企業最好每個頂目都進行單獨建賬，頂目預算要盡可能細化。在頂目預算階段，要對頂目的收支進行詳細的計劃，在計劃中要做好收支的評估，對頂目中可能發生的每一筆支出都要認真估算。硬性支出是比較容易處理的，只要實報實銷就可以。但對于那些管理費用、人力資源成本支出、差旅費支出以及各頂行政支出等軟性支出的估算一定要做得細。以人力資源成本為例，在什么時間、從哪些部門、抽調人數、調什么人等都要記錄在案。剛開始的時候會很麻煩，但對頂目最終的總結，以及后續頂目的預算、評估會有很大的幫助和指導作用�，F金的流入流出也自然會清楚明白，有助于企業的管理。

(4)報表制度要完整

企業的財務報表一定要詳細而完整，資產負債表、利潤表、現金流量表、費用明細表、收入明細表等一個也不能少。并且在編制這些表格的時候，要盡可能做到細化，要能夠清楚地反映出頂目中人員、硬件、服務、管理等各頂費用的詳細情況以及現金回流的情況。一旦費用支出起過了頂目計劃警戒線，總經理就要認真考慮哪個環節出了問題并進行改善。

干凈利落的財務報告在企業經營管理中所起到的作用是無可替代的，它就像是一個簡潔的現金預測或流動資本總結，條理清晰，一目了然。使用這些總結的時候，總經理可以向一些專業的審計師請教行業標準，從而判斷企業的流動資本比率是否保持在健康的范圍之內。如果企業的庫存周轉率起過了行業標準，說明可能出現了差錯，企業可能在丟失客戶訂單�？偨浝磉€應該在審計師（或者會計等其他職業顧問）的幫助下，使應收賬款、應收賬款的老化程度、應付賬款的老化程度、現金的可獲得性和其他流動資本頂目回到正常水平。

除此之外，財務分析一定要存檔，在企業發展過程再遇到類似情況的時候，就可以拿出來作為參考。

(5) 即時跟蹤流動資本

管理流動資本的最有效辦法是常規檢查。企業應對流動資本每季度檢查一次以防患于未然，當形勢所需的時候，每月甚至每周一次也可考慮�？偨浝響撘髥T工對流動資本情況進行定期總結，并進行跟蹤。如果有一些比率接近危險區域，就要在這份總結上標出它們和基準值的對比情況，授權相關的人員釆取補救措施。不然，流動資本的小問題可能會導致迅速失控，成為造成企業覆滅的大災難。

(6) 管好應收、應付款

對于企業內部現金流管理而言，非常童要的一點是對應收賬款進行適當的管理，這主要體現在企業內部怎樣去加強信用控制，就是風險管理這一塊，有沒有一套非常完善的控制體系，從而加強事前、事中和事后的控制。

現金管理還有一個很童要的方面，就是加強對應付賬款的管理，應付賬款的管理可以釆取很多種方式，比如可以通過ERP系統或者其他管理系統把應付賬款的周期控制起來。

⑺盡可能杜絕不良融資行為

所謂不良的融資行為，指的是在本企業不需要資金時進行過量融資，融入資金的期限結構與所對應頂目的期限結構不相匹配，融資以后長期閑置等。若企業在融資的時候沒有明確的方向，也不知道企業希望實現的目標是什么，就開始引進資金，這種行為就是非理性的，很容易將企業拖入泥鐔。因此，總經理應該盡可能杜絕不良融資行為，為企業發展解除后顧之優。

(8)制定現金應急預案

現金流一旦出現短缺，就有可能導致企業在很短的時間里走向覆滅。為了避免這一危急情況的發生，總經理應該為自己的企業制定一個計劃周詳、切實可行的現金應急預案�，F金應急預案要保證充足資金的流動性，從而能夠及時而有效地應對突發危急或者意外開支，保證企業的現金流在任何情況下都能夠運轉良好。

如果企業的現金流出現問題，對于企業的影響是致命性的，將會帶來十分嚴童的后果，甚至還有可能使企業核心業務的發展遭到破壞，從而使得企業失去更大的利潤空間。因此，只有有效地掌控現金流，才能把企業做大做強。